중소기업 다니는 청년이라면, 소득세를 90% 덜 내요

얼마나 줄어요?

예를 들어 월급 300만 원에 식대 20만 원을 받는 혼자 사는 청년이에요 (2026년 10월, 국세청 간이세액표 기준).

• 감면 전: 소득세 74,350원 + 지방소득세 7,430원 = 한 달 81,780원
• 감면 후: 소득세 7,430원 + 지방소득세 740원 = 한 달 8,170원
• 차이: 한 달 73,610원, 1년이면 약 88만 원, 5년이면 약 440만 원을 덜 떼요.

한 해 200만 원까지만 줄어서, 월급이 아주 많으면 그 뒤 달은 평소대로 떼요. 1년 치 세금은 연말정산에서 다시 맞추니 공제가 많은 해는 줄어드는 폭이 달라요.

내 월급으로 바로 보려면 월급체크 실수령액 계산기에서 '중소기업 취업자 감면을 받고 있다면'을 펼쳐 보세요.

누가 받나요?

• 청년: 근로계약을 맺은 날 15~34세. 현역병·사회복무요원·장교·부사관으로 복무한 기간은 6년까지 빼고 나이를 세요. 그래서 36세라도 군 복무 2년이면 34세로 봐요. 90%, 5년.
• 60세 이상: 근로계약을 맺은 날 60세 이상. 70%, 3년.
• 장애인, 경력이 끊겼다가 다시 일하는 경력단절 근로자(조건이 있어요). 70%, 3년.

기간은 처음 감면받은 회사에 들어간 날부터 세요. 회사를 옮겨도 다시 처음부터 세지 않고, 새 회사도 대상이면 남은 기간만큼 이어서 받아요.

어떤 회사가 되나요?

중소기업기본법의 중소기업이면서, 주된 업종이 법에 적힌 업종이어야 해요(조세특례제한법 시행령 제27조).

• 되는 곳: 제조·건설·도소매·운수·숙박·음식점·정보통신(IT)·연구개발·광고·사업 지원 서비스·사회복지 서비스 같은 대부분의 업종
• 안 되는 곳: 금융·보험업, 병원·의원 같은 보건업, 학원(직업훈련·컴퓨터 학원은 돼요), 법무·회계·세무·경영 컨설팅 같은 전문 서비스업, 카페(비알코올 음료점)·주점, 부동산 임대업, 국가·지방자치단체·공공기관

안 되는 사람

• 임원, 회사의 최대주주(개인사업자면 대표)와 그 배우자, 그 가족
• 일용근로자
• 국민연금·건강보험료를 낸 기록이 없는 사람 (원래 가입 대상이 아니면 괜찮아요)

어떻게 받아요?

1. 다니는 회사에 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 내요. 군 복무를 빼고 나이를 셌다면 병적증명서도 같이 내요.
2. 회사는 받은 달의 다음 달 10일까지 명단을 세무서에 내요.
3. 그다음 달 월급부터 소득세가 줄어요.

들어간 달의 다음 달 말일까지 내는 게 원칙이지만, 늦게 내도 받을 수 있고 들어간 날부터 거슬러 적용된다는 게 국세청 안내예요. 신청서 쓰는 법과 회계팀에 보낼 문구는 중소기업 감면 신청서, 회사에 이렇게 내요에, 이미 지난 해 몫은 몰라서 못 받은 중소기업 감면, 지난 5년 치도 돌려받아요에 모았어요. 지난 해 몫은 돈체크의 파트너 회계법인에 맡길 수도 있어요.

회사에도 좋아요

• 줄어드는 건 직원이 낼 세금이라 회사 돈은 따로 들지 않아요. 회사가 할 일은 명단 한 장을 내는 것이에요.
• 같은 월급으로 직원 통장에 들어오는 돈이 늘어요. 채용 공고에 '중소기업 취업자 감면 가능'을 적어 두는 회사도 있어요.

알아 둘 것

• 조건이 안 맞는데 감면을 받으면, 덜 낸 세금에 5%를 더해 다시 내야 해요(조세특례제한법 제30조). 업종·나이·가족 관계를 먼저 회사와 같이 확인하세요.
• 지금 법은 2026년 12월 31일까지 취업한 분이 대상이에요. 정부가 2026년 8월에 기한을 늘리고 지방 중소기업 청년은 더 오래(최대 10년) 감면하는 개정안을 냈어요. 국회에서 정해지면 이 글을 고칠게요.